ADGN064PO Gestión Fiscal-IRPF

Temario del curso

Introducción y conceptos básicos
1. Nociones básicas del impuesto
2. Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible
Rendimientos del trabajo
1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo
2. Gastos y reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo
3. Retribuciones en especie: modalidades y valoración
4. Dietas y asignaciones para gastos
5. Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos
6. Tratamiento de los rendimientos irregulares
Actividades económicas
1. Rendimientos de actividades económicas
2. Régimen de estimación directa
3. Régimen de estimación objetiva
4. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo
5. Reducciones
Rendimientos de capital
1. Ideas previas. Rendimiento de capital
2. Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias
3. Rendimientos del capital mobiliario
Ganancias y pérdidas patrimoniales
1. Concepto
2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales
3. Normas específicas de valoración
4. Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual
5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual
6. Exención en la transmisión de acciones o participaciones acogidas a la deducción por inversión en sociedades de nueva creación
7. Ganancias patrimoniales no justificadas
8. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
9. Régimen transitorio de las ganancias y pérdidas de patrimonio procedentes de
10. Exención de las ganancias patrimoniales producidas por contribuyentes mayores de 65 años
11. Ganancias patrimoniales por cambio de residencia
Base liquidable
1. Tratamiento de los sistemas de previsión social
2. Tratamiento de la familia
Cálculo del impuesto
1. Cuantía íntegra estatal 2021
2. Cuantía íntegra autonómica
3. Cuota líquida
4. Escala autonómica del IRPF
Deducciones
1. Vivienda. Deducción por inversión
2. Deducción por inversión en vivienda habitual
3. Otras deducciones. Cuota diferencial
Obligaciones formales
1. Declaración del impuesto
2. Contabilidad, registros y facturación
3. Retenciones
4. Pagos fraccionados
Regímenes transitorios
1. Regímenes transitorios (I)
2. Regímenes transitorios (II)
3. Regímenes transitorios (III)
4. Regímenes transitorios (IV)
5. Regímenes transitorios (V)
Regímenes especiales
1. Imputaciones de rentas inmobiliarias
2. Atribución de rentas
3. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
4. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
5. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
6. Régimen especial: ganancias patrimoniales por cambio de residencia

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